Sistemul fiscal din România este relativ simplu, mai ales în comparație cu alte țări din Uniunea Europeană. Fie că ești cetățean român sau expat care locuiește și lucrează aici, este important să înțelegi care sunt obligațiile tale fiscale pentru a evita sancțiunile și a rămâne în legalitate. Iată o prezentare generală utilă despre cum funcționează taxele în România și ce trebuie să faci.

1. Prezentare Generală a Sistemului Fiscal Românesc

România aplică un sistem de impozitare unic, ceea ce înseamnă că majoritatea veniturilor sunt impozitate cu o rată fixă:

• Impozit pe venit: 10%
• Impozit pe profit: 16%
• Impozit pentru microîntreprinderi: 1% sau 3% (în funcție de existența angajaților)
• TVA: rata standard este de 19%; există și cote reduse de 9% și 5% pentru anumite produse/servicii

ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală) este instituția responsabilă pentru colectarea taxelor și administrarea fiscală.

2. Rezidența Fiscală: Cine Plătește Taxe în România?

Ești considerat rezident fiscal în România dacă:

• Petreci mai mult de 183 de zile într-un an calendaristic în țară, sau
• Ai în România centrul intereselor vitale (locuință, familie, activități economice)

Dacă devii rezident fiscal, trebuie să declari și să plătești impozit pe veniturile tale globale (din toată lumea).

Dacă ești nerezident, plătești taxe doar pentru veniturile obținute din România.

3. Obligații Fiscale pentru Localnici și Expați

a. Dacă ești angajat (român sau expat)

• Impozitul pe venit (10%) este reținut automat de angajator
• De asemenea, plătești contribuții sociale:
  • CAS (pensii): 25%
  • CASS (sănătate): 10%
• Toate aceste contribuții sunt gestionate de angajator

📌 Nu este necesar să depui declarații fiscale dacă venitul tău provine doar din salariu în România.

b. Dacă ești freelancer sau PFA (persoană fizică autorizată)

Ești obligat să:

• Te înregistrezi la ANAF
• Depui Declarația Unică (Formular 212) anual
• Plătești:
  • 10% impozit pe venit
  • 25% contribuție la pensii (dacă venitul depășește un prag)
  • 10% contribuție la sănătate (dacă venitul depășește un prag)

Termenul limită pentru depunerea declarației este de obicei în luna mai a anului următor.

c. Dacă deții o companie

• Impozitul pe profit este de 16% pentru firmele clasice
• Microîntreprinderile (cifră de afaceri sub 500.000 euro) plătesc:
  • 1% dacă au angajați
  • 3% dacă nu au
• Este obligatorie înregistrarea în scop de TVA dacă cifra de afaceri depășește 300.000 lei/an

Deținătorii de firme trebuie să:

• Depună declarații trimestriale și anuale
• Plătească 8% impozit pe dividende, dacă distribuie profit

d. Dacă deții o proprietate sau încasezi chirie

• Veniturile din chirii sunt impozitate cu 10%, iar statul oferă o deducere standard de 40% pentru cheltuieli
• Veniturile trebuie declarate trimestrial sau anual, în funcție de tipul contractului
• De asemenea, trebuie plătit impozit pe proprietate la primăria locală, în funcție de tipul imobilului și amplasare

4. Cum Plătești Taxele și Declari Veniturile

• Totul se face prin ANAF (anaf.ro) – este disponibilă și platforma online: SPV – Spațiul Privat Virtual
• Declarațiile se pot depune electronic
• Plata se poate face prin internet banking, Ghișeul.ro, sau la trezorerie

5. Deduceri și Scutiri

Chiar dacă sistemul este cu impozit fix, pot exista:

• Deduceri personale (pentru venituri mici)
• Scutiri legate de familie (copii în întreținere)
• Venituri neimpozabile (ex: burse, finanțări UE, etc.)

6. Ce Se Întâmplă Dacă Nu Declari Sau Nu Plătești?

• Penalități și dobânzi pentru sumele neplătite
• Controale fiscale din partea ANAF
• Posibile blocări ale unor servicii (ex. înregistrări, acces la fonduri)

7. Sfaturi Utile Pentru Expați

• Păstrează toate documentele justificative ale veniturilor
• Este recomandat să colaborezi cu un contabil sau consultant fiscal local
• Dacă te muți în/din România, notifică ANAF cu privire la schimbarea rezidenței fiscale
• Verifică dacă România are convenție de evitare a dublei impuneri cu țara ta de origine

Concluzie

Sistemul fiscal din România este relativ transparent, dar este important să fii organizat și informat. Indiferent dacă ești salariat, freelancer, antreprenor sau proprietar, cunoașterea obligațiilor fiscale te ajută să eviți probleme și să gestionezi eficient partea financiară a vieții tale în România.